Канадские налоги
КАК НА НАС СКАЗЫВАЕТСЯ HST
С 1 июля этого года в Онтарио введен новый 13%-й налог – Harmonized Sales Tax (HST), 8% которого составляет провинциальный налог, и 5% предаются в федеральную казну. С введением этого налога за большинство товаров приходится платить больше, однако на некоторые из них налог в полном размере не начисляется.
Чтобы понять, как новый канадский налог повлияет на наше финансовое положение, предлагаем вашему вниманию консультацию профессиональных бухгалтеров.
Ознакомьтесь с перечнем товаров и услуг, облагаемых дополнительным налогом.
Новым налогом HST теперь облагаются телекоммуникационные услуги, услуги по продаже недвижимости, а также юридические и бухгалтерские консультативные услуги. Кроме того, налогом HST облагается покупка нового дома, однако при этом вы можете иметь право на скидку до $24,000 в счет выплаченного вами HST.
Помните, что некоторые товары не подлежат обложению HST.
Основные продукты питания, лекарства по рецептам, некоторая медицинская аппаратура, городской общественный транспорт, услуги в сфере здравоохранения и образования, бесплатная юридическая помощь, большинство финансовых услуг, детские сады, частное преподавание, уроки музыки и оплата за снимаемое в аренду жилье не подлежат обложению новым налогом.
Товары, подлежащие частичной скидке.
На детскую одежду и обувь стоимостью менее 30 долларов, детские сидения для автомобилей, подгузники, товары женской гигиены, книги (включая аудио-книги), газеты и готовые продукты питания стоимостью менее 4 долларов насчитывается только 5%-й налог, оставшиеся 8% считаются скидкой при продаже.
Правительственные выплаты населению.
Для облегчения перехода на систему нового налога правительство частично возмещает населению затраты. Первая такая выплата была произведена в июне этого года, и две последующие произойдут в декабре этого года и в июне следующего. Для семей с доходом менее 160 тысяч долларов в год общая сумма выплаты составит 1000 долларов. Размер выплаты несемейным гражданам возрастом старше 18 лет с годовым доходом менее 80 тысяч в год составит 300 долларов. Для получения этих выплат вы должны подать заявку на возврат налога в 2009 и 2010 году. Жители Онтарио с низким доходом имеют право на налоговый кредит в размере до 260 долларов, заявку на получение которого можно подать при оформлении налоговой декларации. Кроме того, начиная с 1 января 1910 года, размер подоходного налога на первые 36,848 долларов годового дохода был снижен с 6,05% до 5,05%.
При всем сказанном, специалисты дают два главных совета относительно HST: контролируйте свои расходы и оформляйте возврат на налоги ежегодно.
HST И МАЛЫЙ БИЗНЕС
Введение гармонизированного налога на продажу (HST) непосредственно коснулось многих аспектов деятельности предприятий малого бизнеса.
Хорошей новостью является то, что теперь их владельцам нужно будет оформлять только одну налоговую форму на возврат налога, что сокращает бумажную волокиту.
Для многих компаний введение HST также означает уменьшение стоимости производства, поскольку выплачиваемый ими в прошлом PST возврату не подлежал, в то время как (GST)/HST в большинстве случаев подлежит возврату.
С другой стороны, многие малые бизнесы, не ориентированные на получение дохода от клиентов, могут быть настроены негативно по отношению к новому налогу.
Вне зависимости от того, каким видом бизнеса вы владеете, необходимо четко понимать основные принципы действия HST.
Регистрация HST.
Вы обязаны зарегистрировать компанию на GST/HST, если сумма облагаемых налогом продаж за предыдущий год превысила 30 тысяч долларов. При этом вы обязаны взимать с клиентов налоги GST/HST на подлежащие обложению ими товары и услуги. Если ваш бизнес зарегистрирован на GST/HST, вы сможете подавать заявку на возврат HST, указав ваши затраты на товары и материалы. В случае, если вы не обязаны регистрировать свою компанию на HST, вам, тем не менее, рекомендуется это сделать, поскольку тогда мы сможете вернуть HST, выплаченный вами на покупки.
Составьте четкое представление о том, как HST соотносится с вашими продажами.
Существует 3 категории облагаемых налогом товаров:
- налог на продажу может составлять 5% (GST) или 13% (HST);
- налоговая ставки может равняться нулю;
- продажи могут не облагаться налогом.
В первых двух случаях компании могут вычесть всю сумму GST или HST, уплаченную ими при покупках, из полученной ими суммы налога при продажах. В последнем же случае компании лишаются права на возврат HST, насчитываемый на себестоимость содержания бизнеса. В эту последнюю категорию попадают благотворительные компании и бесприбыльные предприятия, медицинские и стоматологические услуги, а также компании по предоставлению финансовых услуг.
Тщательно проверяйте финансовую составляющую работы своей компании – счета, квитанции, договоры.
Не пренебрегайте профессиональной помощью.
. При необходимости обращайтесь за помощью к дипломированным бухгалтерам, поскольку налоговые правила непросты и часто дополняются.